Avantages
Le principal avantage de l'assurance vie est d'être à la fois, un support d'assurance et de retraite. Elle peut être également un moyen de succession et de donation.
Un contrat d'assurance vie : les polices d'assurance, garantissent à leur détenteur le versement au bénéficiaire désigné librement sur le contrat, des montants versées au contrat. Il peut également désigner une ou plusieurs personnes et leur attribuer des parts sur le capital. A défaut d'une désignation nominative du ou des bénéficiaires, le contrat énoncera une clause afin d'attribuer les capitaux versés sur le contrat au conjoint, à défaut aux enfants, et à défaut aux héritiers. ca veut dire qu'au cas où le conjoint serait déjà décédé au jour de la mort du bénéficiaire, les enfants deviendraient les bénéficiaires. S'il n'y a pas ou plus d'enfants en vie, les fonds seront versés aux héritiers du titulaire.
Un véhicule de donation : le titulaire se désigne comme bénéficiaire du contrat en cas de vie, c'est-à-dire comme bénéficiaire au jour de la retraite. Cela fait de l'assurance un contrat d'épargne retraite. Mais le bénéficiaire peut également désigner un tiers comme bénéficiaire, même en cas de vie au jour de la retraite. Il s'agit d'une donation hors droit de donation, non taxée à la limite de 152 000 euros de l'article 990-I.
Un instrument de succession : l'importance d'utiliser l'assurance vie pour préparer sa succession est essentiellement fiscale, puisque le versement des fonds au décès du titulaire est hors des droits de succession dans la limite d'un capital de 152 000 euros. Dépassant ce plafond, l'article 990-I du Code général des impôts assujettit ce contrat à une taxation forfaire de 20 %. De surcroit, l'article 757-B du CGI impose les primes versées par un titulaire âgé de plus de 70 ans effectués depuis le 20 novembre 1991, si celles-ci dépassent la somme de 30 500 euros.
Une fiscalité favorable : l'assurance vie présente une enveloppe fiscale de premier choix. D'une part, les produits et les intérêts capitalisés au contrat sont hors imposition durant toute la vie du contrat. D'autre part, au bout de 8 ans, les rachats et retraits effectués sur le contrat sont exonérés d'impôt.
Cependant, il convient de préciser que l'assurance vie a des inconvénients aussi :
-Les frais de gestion et d'arbitrage sont variables selon les contrats mais ils sont généralement assez élevés.
-Le contrat d'assurance vie, En cas de divorce, ne fait pas obstacle à la liquidation de la communauté des époux s'il y en a une. Alors il sera nécessaire de racheter le contrat pour partager les fonds. Or, si le divorce et la liquidation interviennent avant la période de 8 ans, le capital sera amputé de la taxation.
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